Почему на конец года возникает отрицательное сальдо на счете 76.02?
Добрый день!
ООО на ОСНО.
на организацию зарегистрировано ТС. пришел штраф за нарушение ПДД.
дата постановления 25.12.2019г. а оплатили его 21.01.2020г.
штраф удерживаем из зп сотрудника.
в учете сделала проводки:
25.12.2019 Д 91.02 К 76.02 - начислен штраф
21.01.2019 Д 76.02 К 51 - оплачен штраф
31.01.2019 Д 73.02 К 91.01 - Отражена задолженность работника по возмещению штрафа
31.01.2019 Д 70 К 73.02 - Удержание за штрафы ГИБДД
согласно плана счетов в 1с 8.3. - На субсчете 76.02 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам.
таким образом на конец года на счете 76.02 висит сальдо с минусом. но так ведь не должно быть?
спасибо
ООО на ОСНО.
на организацию зарегистрировано ТС. пришел штраф за нарушение ПДД.
дата постановления 25.12.2019г. а оплатили его 21.01.2020г.
штраф удерживаем из зп сотрудника.
в учете сделала проводки:
25.12.2019 Д 91.02 К 76.02 - начислен штраф
21.01.2019 Д 76.02 К 51 - оплачен штраф
31.01.2019 Д 73.02 К 91.01 - Отражена задолженность работника по возмещению штрафа
31.01.2019 Д 70 К 73.02 - Удержание за штрафы ГИБДД
согласно плана счетов в 1с 8.3. - На субсчете 76.02 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам.
таким образом на конец года на счете 76.02 висит сальдо с минусом. но так ведь не должно быть?
спасибо
Comments
-
Доброго дня.
-
Ирина Кости, добрый день!
прошу прощения, неверно даты указала.
должно быть
25.12.2019 Д 91.02 К 76.02 - начислен штраф
21.01.2020 Д 76.02 К 51 - оплачен штраф
31.01.2020 Д 73.02 К 91.01 - Отражена задолженность работника по возмещению штрафа
31.01.2020 Д 70 К 73.02 - Удержание за штрафы ГИБДД -
Цитата: 25.12.2019 Д 91.02 К 76.02 - начислен штраф21.01.2019 Д 76.02 К 51 - оплачен штрафя думаю, начисление в данном случае нужно опустить.
Провести сразу оплату - 21.01.2020 Д 91.02 К 51 - оплачен штраф.
Это и по смыслу будет правильно - вы же с работника удерживаете причиненный ущерб - оплату вами штрафа.
Вам в помощь обсуждение
Взыскание суммы штрафа с работника: проводки -
Ирина Кости, спасибо большое!
а если этот штраф начислить январем, т.к мы его получили в январе, хоть он и датирован 25.12.2019. или лучше сразу Д 91.2 К51 как Вы написали. -
Надежда, мне кажется, это не будет нарушением.
К тому же счет 76-02 Расчеты по претензиям - Для учета расчетов по претензиям, предъявленных вашей организацией поставщикам, подрядчикам и иным организациям. Поэтому он активный.
А предъявленная вам претензия должна быть еще и признана вами.
Поэтому, есть несколько вариантов - отразить начисление после оплаты, то есть после признания, использовать счет 76-05/6/9 активно пассивный, или сразу отразить во внереализационных расходах.
Вот в этом обсуждении подробно поговорили об этом
http://xn-----6kcrmfaacxancmh5cod0b4cwm.ru.nds.monster/index.php?id=52329 -
Ирина Кости, спасибо большое!!!
