Когда нужно подать уведомление об исчисленных суммах?

Comments

• Евгения S, добрый вечер. Нет, не так.
  Пока говорим только о 2023г. Уведомление подаете 25 числа, а перечисляете 28 числа (с учетом конечно выходных и праздников, учитываем перенос), это что касается ндфл за период с 23.11. по 22.12.23
  По ндфл с 23.12 по 31.12.23 уведомление подаем 29.12.23, оплачивает тоже 29.12.23,если были выплаты дохода в указанный период. Нет выплат, нет уведомления.
  
  Т.е. уведомление и перечисление на ЕНС это разные действия и не зависят друг от друга. У вас перечисления на ЕНС могут быть авансом независимо от начисленных налогов.
• Добрый день,
   

  Цитата: я же правильно понимаю, что уведомление об исчисленных суммах по НДФЛ лучше подавать только после того как деньги поступят на ЕНС?

  Вы неправильно понимаете.
  Пополнять ЕНС вы можете хоть каждый день, а можете в последний день срока - 28 число месяца(п. 6 ст. 226 НК), а Уведомление по НДФЛ в 2023году подается не позднее 25 числа месяца (п. 9 ст. 58 НК), как видим, срок подачи Уведомления раньше, чем срок уплаты налога.
  
  Если вас интересует 2023 год, то почитайте:
  http://xn-----6kcrmfaacxancmh5cod0b4cwm.ru.nds.monster/index.php?id=49131
  В декабре нужно будет подать два уведомления по НДФЛ
  
  Если вас интересует 2024 год, то почитайте:
  Два уведомления и новые сроки уплаты: как изменится НДФЛ с 2024 года
• Ирья, я правильно поняла, если я сегодня выплатила арендную плату, удержала и оплатила НДФЛ,  то могу сразу подавать уведомление об исчисленных суммах?
  Заранее благодарю.
• Цитата: я правильно поняла, если я сегодня выплатила арендную плату, удержала и оплатила НДФЛ,  то могу сразу подавать уведомление об исчисленных суммах?

  Нет, вы неправильно понимаете.
  Не надо после каждого удержания НДФЛ отправлять Уведомления.
  ВЫ можете неверно заполнять Уведомления и скорее всего неверно заполните.
  
  Если речь действительно о сегодняшнем дне, то вам лучше дождаться 29.12, посмотреть, какая сумма НДФЛ удержана в период с 23.12 по 31.12(странно, конечно это делать 29.12, но что есть в НК, то есть) и отправить 1 Уведомление на общую удержанную сумму.
  
  Так же поступать и в дальнейшем, о сроках подачи Уведомлений и периодах, за которые надо отражать НДФЛ инфо в статьях выше.
• Евгения S, можете сделать все одним днем, если уверены, что до 31.12.23 больше выплат не будет. Это касается только ндфл за период с 23.12. по 31.12.23.
  Страховые взносы, начисленные на доходы за декабрь в уведомлении не отражаем. По ним в 2024 сдадим РСВ.
• Цитата: Страховые взносы, начисленные на доходы за декабрь в уведомлении не отражаем.

  Не совсем так  ...по желанию
  Источник ИФНС Цитата :
  "Кроме этого, в декабре 2023 года можно уплатить всю сумму страховых взносов, начисленных со всех выплат, произведенных до конца текущего года, и представить уведомление. При этом нужно учесть:
  - страховые взносы за ноябрь уплачиваются не позднее 28.12.2023; уведомление представляется не позднее 25.12.2023 (код отчетного периода «34/02», или «МС.11.2023 - в случае уплаты платежными поручениями со статусом «02»);
  - страховые взносы за декабрь уплачиваются не позднее 29.12.2023; уведомление представляется не позднее 29.12.2023 (код налогового периода «34/03» или «МС.12.2023 при уплате платежными распоряжениями со статусом "02"). "
• Silaeva, это для тех, кто хочет взять страх.взносы в зачет в 2023-ИП.
• Цитата: это для тех, кто хочет взять страх.взносы в зачет в 2023-ИП.

  НЕ только для ИП, а для налогоплательщиков УСН и ПСН, которые хотят уменьшить УСН/ПСН либо включить в расходы по УСН страховые взносы с з/пл сотрудников за декабрь и которые оплатят эти взносы в декабре 23.
• geomech, да, там важна оплата в декабре. Одни исключения из правил...
• Silaeva, здравствуйте!
  
  "...по желанию"
  
  При чем здесь желания?
  Если организация на УСН и она перечисляет взносы за декарь в декабре, чтобы уменьшить свой УСН она должна декабрьские взносы включить в уведомление (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@) и подать его до 29.12.2023.
  Если страховые взносы за декабрь организация будет платить в январе 2024, то в уведомлении эти взносы не отражаются, так как по сроку 25.01.24 должен быть сдан расчет рсв. Соответственно усн будет уменьшен за 2024 год.
• Цитата: Одни исключения из правил...

  Нет никаких исключений, все в соответствии с НК, почитайте п. 9 ст. 78 НК.
• И-К, согласна с Вами  про усн на все 100% про уменьшение налога на страховые....но это же не обязанность... .по этому и написала по желанию.... а если по усн 1%  по итогу года.... зачем мне в декабре взносы платить и деньги в бюджет отдавать.....тут сугуболично дело каждого🙃
  
  Могу подать и заплатить в декабре.... могу и не подавать, заплатив и отчитавшись в январе
• Цитата: Страховые взносы, начисленные на доходы за декабрь в уведомлении не отражаем. По ним в 2024 сдадим РСВ.

  Большое спасибо за ответ.
  У меня выплата арендной платы, поэтому страховых взносов нет.